Travailler ensemble
Experts-comptables et fiduciaires
Vous voyez le bilan, l'âge du dirigeant et la fiscalité de sortie avant tout le monde. Reste une question à laquelle le bilan ne répond pas : combien valent réellement les murs.
La situation que vous connaissez
Un de vos clients a logé ses immeubles dans une société patrimoniale il y a vingt ou trente ans. Les biens sont amortis, la société affiche des fonds propres modestes et un résultat sans relief. Le dirigeant approche de la retraite, les enfants ne reprennent pas, et la question de la sortie arrive.
Vous savez immédiatement que vendre l'immeuble déclencherait l'impôt sur toute la plus-value, et que la cession des parts est la voie à examiner. Vous savez chiffrer les conséquences fiscales de chaque scénario. Ce que la comptabilité ne vous donne pas, c'est la valeur de marché du foncier, et c'est elle qui fixe le prix des parts.
Nous ne reprenons pas le dossier. Vous restez le conseil du client, vous validez les conséquences fiscales et vous suivez l'opération jusqu'à la signature définitive. Nous apportons la valeur du foncier et les acquéreurs.
L'échéance du 31 décembre 2027
Depuis le 1er janvier 2026, les plus-values sur actifs financiers sont taxées, avec exonération de ce qui a été accumulé avant cette date. Pour une société non cotée, cela suppose d'établir la valeur des parts au 31 décembre 2025, et cette valeur doit être fixée dans un délai qui court jusqu'à fin 2027.
La loi encadre qui peut procéder à cette évaluation. Elle écarte le professionnel habituel de la société et celui de ses actionnaires. Sur une société patrimoniale, la méthode retenue revient à réévaluer l'immobilier à sa valeur de marché, puis à corriger la valeur de la société en conséquence. Les Instituts ont par ailleurs rappelé que la formule forfaitaire prévue par la loi fiscale n'est pas une méthode de valorisation économique, ce qui pèse lourd sur une société dont les bâtiments sont amortis et le résultat d'exploitation faible.
Nous ne signons pas ce rapport, ce n'est ni notre titre ni notre rôle. Nous fournissons la pièce immobilière qui l'alimente : la valeur de marché de chaque actif, documentée et défendable.
Ce que nous faisons, ce que vous gardez
Chez nous
- Valorisation de chaque actif immobilier à sa valeur de marché
- Valorisation de la société et des parts sur cette base
- Recherche d'acquéreurs hors marché public et mise en concurrence
- Négociation jusqu'à la signature définitive
Chez vous
- La relation client et le mandat de conseil
- L'analyse fiscale des scénarios de sortie
- Les écritures, les comptes et les déclarations
- La validation de l'opération retenue
Comment nous travaillons ensemble
- 1
Vous nous signalez une situation, sans nommer le client si vous préférez
- 2
Nous vous disons en quelques jours si le dossier entre dans le périmètre
- 3
Vous présentez l'approche à votre client, ou nous le faisons ensemble
- 4
Le mandat est signé avec le propriétaire, vous restez dans le dossier
La collaboration est formalisée par écrit, avec une rémunération à l'apport définie à l'avance et payable à la signature définitive. Aucune démarche n'est entreprise auprès de votre client sans votre accord.
Un dossier en tête ?
Un premier échange suffit pour savoir si c'est traitable. Confidentiel, sans engagement.
Agent immobilier agréé IPI 515.823, soumis au Code de déontologie de l'IPI.